XMのゼロ口座はスプレッドの他に手数料がありますが、その分、スプレッドがかなり狭くなっています。

そのゼロ口座の手数料の実態について解説していきます。

XMのゼロ口座の手数料とは？

XMのゼロ口座とは、ECN口座（低スプレッド口座）のことで、スプレッドをかなり狭くして提供している口座タイプのことです。詳しくは以下の記事をご覧ください。

https://fx-expertner.com/xmtrading/12614/

XMのゼロ口座にはスタンダード口座・マイクロ口座のようなSTP口座とは違い、手数料が発生します。

しかし、その分ゼロ口座はスプレッドがかなり狭くなっているため、手数料を足してもスタンダード口座・マイクロ口座よりもトレード費用はかかりません。

https://fx-expertner.com/xmtrading/20384/

XMのゼロ口座は「スプレッド+手数料」がかかる

XMのゼロ口座の手数料はポジションを閉じるときに10ドルかかります。

また別途通常のスプレッドも発生しますので、その二つをトレードの費用として考える必要があります。

XMのゼロ口座の手数料は、スタンダード口座より安く済む

何度も前述していますが、XMのゼロ口座のトレード費用はスタンダード口座・マイクロ口座よりも安くなります。

例えば、XMのゼロ口座の手数料はポジション保有～決済の時に1lotにつき合計10ドル（＝1.0pips）がかかります。ドル円ですと0.1pipsほどのスプレッドがかかる計算です。

つまり合計でXMのゼロ口座の費用は1.1ドル（1.1pips）がかかります。

一方同じドル円1Lotで、スタンダード口座・マイクロ口座は、スプレッドが1.5pips(1.5ドル）ほどかかってきます。手数料はありませんが、トレード費用は1.5pips～かかりますので、ゼロ口座の方が安くなります。

XMのゼロ口座の手数料は経費にできるのか

XMのゼロ口座の手数料は確定申告時に経費にできません。

スプレッドが経費にならないように、ECN口座のトレード費用は経費になりません。

経費にしていた人も、今後は気を付けた方が良いでしょう（一定以上稼いでいる人は各人税理士さんなどに確認してもらったほうが確実です）。

確定申告時に経費にできるものは以下の記事を参考にしてください。

https://fx-expertner.com/kaigaifx-tax/5121/#FX-7

XMのゼロ口座の手数料はどうやって計算するの？

XMのゼロ口座の手数料は1ロット取引するたびに10ドルが証拠金から引かれていきます。

ただ、ドル表記の為、日本円に直すと多少手数料の金額は前後します。

そのため簡単に計算できる方法を教えます。

通貨ペアの右側（決済通貨）が日本円の場合はとても簡単に計算できます。
例えばドル円（USDJPY）が、110.845円の時にポジションを持ったら、10倍にするだけなので、手数料は1,108円かかる計算になります。

難しいのは、通貨ペアの右側が日本円以外の通貨ペアの場合です。この場合は、通貨ペアの左側の通貨を日本円にして計算します。

覚えてしまえば簡単です。

例えばユーロドル（EURUSD）が、1ユーロ＝1.1293ドルが現在の価格だとします。
この場合、左側の通貨はユーロなので、ユーロ円（EURJPY）の通貨を見ましょう。
ユーロ円は130.00円だとすると、ユーロ円の手数料は1300円です（先ほどの10倍の計算で当てはめる）。

この時の手数料は、ユーロが通貨ペアの左側にある時、同じ手数料になるので、ユーロドル（EURUSD）の手数料も1,300円になります。

つまり、ユーロドルの手数料は、ユーロ円の手数料と同じになります。
これを全ての通貨ペアにあてはめれば、豪ドル米ドルの手数料も、豪ドル円の手数料と同じになる、ということです。

手数料が引かれるタイミングは？

手数料が引かれるタイミングは以下の通りです（1ロット取引した場合）。

タイミングは違いますがどちらも1ロットで手数料10ドルかかります。

ゼロ口座のMT4の口座か、MT5の口座かで、手数料が引かれるタイミングが違うので注意しておきましょう。

1ロットに満たないトレードの手数料は？

1ロット（10万通貨）に満たないトレードの場合、その都度割合に応じて手数料が引かれます。

例えば、0.1ロット（1万通貨）なら、1ドルが引かれます。同じように0.01ロット（1,000通貨）の取引なら、0.1ドルが引かれます。

XMのゼロ口座の手数料まとめ

XMのゼロ口座の手数料に関してまとめました。

ゼロ口座に関してさらに深掘りしていきたい人は、以下の記事を見てみてください。

https://fx-expertner.com/xmtrading/12614/

ここでは海外FXの税金対策と節税について解説していきます。

海外FXでは脱税はばれない？

FXトレードで儲けても、海外FX業者を使ってれば脱税しても「ばれない」かも…と思うかもしれませんが、国税庁や税務署を甘く見るのは絶対にNGです。

脱税は、ほぼ100%に近い確率でばれてしまい、追徴課税を課せられて痛い目に遭います。

なぜ脱税はばれるのかというと、税務署や国税庁がどうやって個人の損益状況や資金の流れをつかんでいるからです。ではどうやって個人の損益状況を把握しているのか、詳しく見ていきましょう。

https://fx-expertner.com/kaigaifx-tax/5121/

FX取引で脱税がばれる理由

脱税がばれる理由は、税務署が個人の損益状況や資金の流れを簡単に把握できてしまうからです。

国内FX業者と海外FX業者を利用した場合では税務署の把握方法は異なるため、以下から見ていきましょう。

国内FX取引で脱税がばれる仕組み

国内FX業者は毎年、トレーダーに対して「損益証明書」を発行しています。この損益証明書は確定申告に使われているもので、これによって「どれだけ儲けているのか」が一目で分かるようになっています。

損益証明書はトレーダーだけにではなく、国内FX業者は税務署にも発行しており、税務署は受け取っている損益証明書と納税者リスト（納税済み）を突合させることによって未納税者を把握できるようになっています。その結果、脱税は必ずばれるというわけです。

少額の税金であれば税務署は取り立てコストの方が大きいため咎めないかもしれませんが、たとえ少額であっても脱税の記録は税務署に把握されているので、後々、面倒なことにならないようにしっかりと税金を払っておきましょう。

https://fx-expertner.com/kaigaifx-tax/5081/

余談ですが、仮想通貨で一時「億り人」となった人も、確定申告することを知らずに、税金を払えず、多額の負債を抱えてしまった人もいます。「知らなかった…」では済まされない世界ですので、海外FXを利用する前に税金の情報は集めておきましょう。

しかし、確定申告は思っているほど面倒でも、苦労することでもありません。
実際に毎年行っていますが、慣れてしまえば30分くらいで終わります。

【30分で終わる確定申告の手順】はこちらをご覧ください。

ただ「必要経費」は毎年しっかり記録しておくことが必須です。

海外FX取引でも脱税がばれる理由

国内FXを利用している場合「損益証明書」によって利益がわかるため、脱税はばれてしまいます。

では、海外FXを利用している場合、脱税は「ばれない」のでしょうか？
結論から先に言うと、脱税は必ずばれます。

海外FX業者では国内FX業者と同じように損益証明書を発行する業者と発行しない業者の2タイプがあります。損益証明書を発行しない海外FX業者の場合では、一見、税務署は脱税を突き止められないと思うかもしれませんが、税務署は必ず見抜きます。

入金・出金した記録で分かる

損益証明書が発行されなくても脱税がばれる理由は、海外FXを利用する際の入金・出金といった資金の流れです。入金・出金の流れは、下記のとおり簡単に突き止めることが可能だからです。

といった金融機関などを経由した入出金の記録は必ず残っており、税務署や国税局が調査すれば簡単にわかってしまうため、脱税がばれるのです。

銀行・金融機関が提出する「国外送金等調書」でも脱税はばれる

銀行やクレジットカード会社などの金融機関は、

には、「国外送金等調書」を税務署に提出します。

「国外送金等調書」は法定調書なので、金融機関は税務署への提出が義務付けられています（1998年に施行された「内国税の適正な課税の確保を図るための国外送金等に係る調書の提出等に関する法律」により法定義務となっている）。

上記の項目などが記入されているこの「国外送金等調書」によってどんな送金でも国に把握されています。この「国外送金等調書」があるために、脱税が成功する確率はゼロに近いと考えるべきです。

以上のように海外FX業者を利用しているからという理由で、脱税を行うことは決して行ってはなりません。脱税がばれれば追徴課税が重くのしかかってきたり、逮捕されたりと、良いことがありません。

脱税を企てる労力があるのであれば、その労力をFXトレードに注ぐか、合法的に節税することを考えるべきです。

金融庁の「租税条約等に基づく情報交換」要請で、脱税は絶対にばれる

「租税条約等に基づく情報交換」とは、納税者の（FXなどの）取引の税に関する情報を、他国の税務当局間で、日本とその国とで互いに提供する仕組みです。

つまり海外FX業者であっても、海外の税務署がお金（税）の動きを把握しており、日本の税務当局などにもその情報を提供しているため、必ずお金がどこにあるのかは把握されています。

この租税条約に基づく情報交換には、

の3つの形態があります。以下の文は金融庁のホームページでも閲覧することができます（参考PDF）。ここでは噛み砕いて説明します。

1.要請に基づく情報交換

個別の納税者に対する調査で国内だけの情報では事実関係が解明できない場合、必要な情報を外国税務当局に要請するものです。

つまり、国税庁は日本の納税者の情報で不足しているものが外国の税務当局にあると考えられる場合、その情報を要請できる、ということです。また反対に、外国税務当局に情報提供を求められた場合、応対することも求められます。

2.自発的情報交換

自発的情報交換とは、納税者に対する調査で有益だと思える情報を入手した場合に、外国税務当局に自発的に提供することです。

つまり、日本の国税庁が外国税務当局に自発的に情報を提供していることを意味します。

3.自動的情報交換

自動的情報交換は、法定調書から把握した非居住者への支払等についての情報を、支払国の税務当局から受領国の税務当局へ一括して送付するものです。国税庁では、外国税務当局から提供された情報を申告内容と照合し、内容を確認する必要があるとした場合、税務調査を行います。

つまり、海外資産などを含む金融資産などの情報を、さまざまな国で交換しているのです。
そのため、海外資産も日本の国税庁が把握していることはまず間違いないでしょう。

脱税ではなく、節税と税金対策が重要

「海外FXで脱税はまず不可能だ」ということがよく理解できたかと思います。不可能なことなら脱税のことは忘れて「税金を減らす節税」を考えるべきです。

ということで、ここからは下記の2つの税金対策の方法を解説いたします。

経費をたくさん計上し、課税所得を少なくする

税金を減らすには、できるだけ多くの必要経費を計上して課税所得を減らしていきましょう。海外FXの利益は「雑所得として総合課税される」ため、利益が増えるほど税率が上がる仕組みなので、経費として認められそうなものを積極的に計上しましょう。経費は領収書があって「海外FX取引のために使った経費」ということが説明できなければいけません。

以下は、経費として認められる可能性があるものです。

このなかで特に注目すべきは家賃や光熱費も経費扱いされることです。
例えば、自宅の半分をFX用にしていれば家賃と光熱費の半分を経費として計上できるので節税インパクトは結構大きくなります。

税金を減らすにはできるだけ経費を作る必要があるので、上記以外で経費として認められそうなものがあれば、「ダメもと精神」で積極的に経費を計上して税金を減らすようにしましょう。

繰り返しますが、脱税はご法度と考えてしっかりと確定申告を行いましょう。

海外FXと国内FXの税金と確定申告ルールは違う！

FX初心者や国内FXでの経験者が海外FXの利用を検討する際、海外FXでの税金や確定申告の処理方法も気になる方もいるかと思います。

まず、海外FXと国内FXに対する税金の仕組みは異なります。国内FXは、申告分離課税による税率一律20%であるのに対し、海外FXに対しては総合課税（雑所得扱い）の累進課税が適用されます。両者の課税所得と税金の計算や確定申告の方法の詳細は以下の記事でご確認ください。

甘エビ太郎

海外FXは利益が出れば出ただけ税金が上がっていくという仕組みです。
税率を考えると350万円くらいまでの利益であれば海外FXの方がおすすめです。

参考：いくらまでの収入なら海外FXのほうがお得なのか？

海外FXでの確定申告もとても簡単（e-Taxがおすすめ）

海外FXで利益を上げて確定申告をする方法には以下の方法があります。

これらの中で最も事前準備と手間が少なくおすすめは4の「e-TaxのHPで確定申告を作成～印刷～提出」です。

その理由と国税庁のHPでの作成方法などの詳細は以下の関連記事で紹介しています。

https://fx-expertner.com/kaigaifx-tax/4983/

確定申告書には「損益報告書」を添付する必要がありますが、海外FXで利用されているトレードツールのMT4から損益を含む取引履歴をアウトプットして確定申告の際の添付資料にすることが可能です。

海外FXで利益が出た人は確定申告を上記の期間までに行いましょう！

以下からは海外FXで最も簡単で手間のかからない、e-Taxの書面提出での確定申告の方法を解説していきます。

XMで利益が出たら、e-Taxの確定申告がおすすめ

海外FXで利益が出たら確定申告する必要がありますが、どの方法が手間が掛からず楽なのでしょうか？ 確定申告には以下の4種類の方法があります。

上記1は電卓を使い手書きする手間がかかり、2は税理士費用がかかることから、3か4のe-Taxを利用した確定申告がおすすめです。

e-Taxで確定申告するメリット

e-Taxで確定申告するメリットは、以下の3つがあります。

このようなメリットがありますが、e-Taxの”電子申告”の方では以下のデメリットもあります。

e-Taxで”電子申告”するデメリット

e-Taxにも書面提出と、電子申告があります。電子申告では、以下の全ての事前準備が必要となります。

といった事前準備があり、特にICカードリーダーをお持ちでない場合は購入する必要があり、すべてを準備するには手間と時間がかかります。マイナンバーカードも通知カードではなく、顔写真のついたものを用意する必要がありますので、ぶっちゃけ面倒くさいです。

そこで、当サイトでは「e-Taxによる書面提出」をおすすめしています。

e-Taxの書面提出には事前準備が少なく、電卓がいらないのがメリットです。

海外FXを利用した場合の納税には以下の資料を用意して、以下の手順だけで済むのでおすすめです。

【XM】e-Tax「書面提出」で確定申告するための事前準備

海外FXで所得を得た方の場合は、以下の書類が必要です。事前に用意しておきましょう。

以上がe-Taxの「書面提出」に必要な書類になります。

人によって簡易帳票か、源泉徴収票が必要になります。
個人事業主や自営業者などは簡易帳票が必要です。
普通の会社勤めの人や、給与所得者は源泉徴収票が必要になるので、年末頃に会社から配られる源泉徴収票はとっておきます。

また、個人事業主・会社勤めの人のどちらもマイナンバーが必要になります。マイナンバーはカードも通知カードも提出の必要はなく、ただ番号がわかればOKです。

そして、海外FX業者から損益報告書が必要になります。
これはMT4からダウンロードすることもできます。以下で説明しています。

あとは領収書、レシート類など、必要経費を計上するのに必要なものです。これは随時とっておきましょう。またとっておいたものは向こう5年間とっておくようにします。これは確定申告の際に提出した必要経費が正当なものかどうかわかるものを5年間は保管する義務があるからです。

MT4の口座履歴が「年間取引報告書」になる

海外FXで利益が上がったとき、確定申告には、その年度の「年間取引報告書（損益計算書）」を税務署に添付提出しなければなりません。

海外FXでは世界で最も普及しているトレードツールであるMT4から損益履歴が記載されている口座履歴を自分で発行し、確定申告書に添付して税務署に提出できます。

MT4からのアウトプットはとても簡単で、基本的に確定申告の対象期間を指定するだけなので1分程度で済みます。
下記はXM（エックスエム）のMT4口座の損益履歴の例です。

詳しくは下記の記事で説明しています。

https://fx-expertner.com/kaigaifx-tax/5081/

（よくある質問）e-Taxで確定申告書を作成する際のQ&A

XMから確定申告書類「年間取引報告書」を入手する方法は？

e-Taxで作成した確定申告書に添付する「年間取引報告書」は、XMの取引口座（MT4またはMT5）から取得できます。

トレードに使用されたXMの取引口座のMT4/MT5から「年間取引報告書」をダウンロードします。手順は以下の通り。とても簡単なので覚えておきましょう。

XMで複数口座をお持ちの場合、各口座ごとに同様の手順でダウンロードする必要があります。

詳しい手順については別記事「MT4で確定申告の必要書類（年間取引報告書）を作る方法」をご覧ください。なお、年間取引報告書はXM以外の海外FX業者でのMT4/MT5からでもダウンロードすることもできます。

e-Taxと「確定申告書等作成コーナー」の違いはなんですか？

e-Taxと確定申告書等作成コーナーでは確定申告書を作成できますが、前者は電子申告（確定申告書をインターネットで送信・提出）、後者は書面提出（作成コーナーで作成した確定申告書を出力して税務署に郵送または持参して提出する）に用いられます。

e-Taxで電子申告する際はICカードリーダーの用意（購入）、e-Taxソフトのダウンロードや利用者識別番号の取得など事前準備が煩雑なため、当サイトは手間がかからない書面提出を推奨しています。

「確定申告書等作成コーナー」を利用して確定申告書を作成する手順の詳細は「e-Taxで確定申告書を作成する方法（必要書類作成手順）」をご覧ください。

【具体例】e-Taxで確定申告書を作成する方法（必要書類作成手順）

ここでは、ICカードリーダーなどの用意が不要な「書面提出」の手順について詳しく解説していきます。
後ほど課税所得を算出するページでは、海外FXで利益を得た場合の入力方法も具体的な例を用いて説明するのでぜひ参考にしてください。

まず、トップ画面【e-Tax公式ホームページ】にアクセスし、「個人で電子申告」に入り「作成開始」をクリックします。書面ではなく電子申告、となっていますが気にせず進んでください。

続いて、下記の画面に移るので「作成開始」をクリックします。

「印刷して書面提出する」をクリックします。
”書面提出”は、事前準備が少ないので初めて人には特におすすめです。

利用できるパソコン環境であるかを確認し、よければ「利用規約に同意して次へ」をクリックします。

利用規約は、リンクから飛んでみることができます。

申告の種類を選択します。青色申告をしていない人は「所得税」をクリックします。
なお、還付金が受けれそうな方は、右側の過去分の申告書の作成で申告書を作成できます（お得です）。

XMでの利益は、赤色の「左記以外の所得のある方（全ての所得対応）」の「作成開始」をクリックします。XMに限らず海外FXから得た利益（雑所得）を申告する方はここをクリックすればOKです。

次の最初の項目は青色申告の承認を受けている場合はチェック、そうでない場合はチェックをしないでおきます。

生年月日を入力したら「入力終了」をクリックします。
申告書の様式をイメージした入力画面を見たい場合は、次の項目にチェックを入れます。

チェックを入れておいたほうがイメージが持てるので、チェックを入れるかわからない人はとりあえず入れておけば間違いはないでしょう（青色申告の欄は別です）。

そして「入力終了（次へ）」をクリックします。

給与所得者の人が記入する欄の書き方

まず、給与所得のある人は「所得金額」の「給与」をクリックします。

続いて、源泉徴収票を見ながら、以下の項目を埋めていきます。
自分の源泉徴収票に記入されていない欄は、記入しなくて大丈夫です。

すべての入力が終わり「入力終了（次へ）」をクリックすると、下記の例のように記載されているはずです。

画面を確認して訂正する場合は、「訂正」欄をクリックして訂正します。
消したい場合は「削除」をクリックします。

直すところがなくなったら、「次へ」をクリックします。

XMからの所得金額の入力方法

続いて海外FX（XM）からの所得金額を入力します。

海外FX（XM）で得た所得は「雑所得（総合課税）」なので、「雑」所得の「その他」をクリックします。

次の項目では、「上記以外（報酬等）」をクリックします。

下記画像のように、FXでの利益と必要経費を記入します。必要経費の領収書は日頃から集めておく、記録しておくようにしましょう。

種目は「証拠金取引」と記入、名称にはXMの正式名称「Trading Point（Seychelles）Limited」、住所も入力（Eden Island, Seychelles）、収入金額と必要経費の額を入金したら「入力終了（次へ）」をクリックします。

ちなみに収入金額にはMT4の「損益報告書」で「Closed P/L」と記載されている部分が入ります。

入力した入金金額と必要経費に誤りがなければ「入力終了（次へ）」をクリックします。

雑所得（その他）に課税所得（収入金額 － 必要経費）が表示されます。

以下に最終的な課税額（納める税金）までが自動計算されます。
課税所得に対する税額に復興特別所得税が加えられて納税額が自動算出されています。

間違いがなければ「入力終了（次へ）」をクリックします。

住所・氏名等、マイナンバーの入力

次は「住民税・事業税に関する事項」をクリックして進みます。

続いて下記の画面に映るので、個人情報などを入力していくわけですが、注意点があります。

会社勤めの方は一番上の欄の「自分で納付」にチェックを入れます。
そうしないと、給与以外の収入が会社に通知が行ってしまい、副収入があることがバレてしまいますので、ここにはチェックを入れておきます。

次に下記の画面に移りますので、納付額を確認します。

氏名、性別、電話番号、職業などを入力したら「入力終了（次へ）」をクリックします。

郵便番号から住所入力すると、提出税務署欄が自動的に表示されます。提出日は提出時に手書きでも大丈夫です。

納税額が表示されていますので確認ください。書面提出の場合、納付方法はクレジットカード納付、振替納税、現金納付となります。
各詳細をご確認されたら「次へ」をクリックします。

次にマイナンバーを入力します。

確定申告書の印刷

「帳票表示・印刷」をクリックすると画面の下の方にPDF版の確定申告書がダウンロードされますので表示して印刷します。

下記と同じ様式の確定申告書（例）がダウンロードされますので印刷します。

源泉徴収票と本人確認書類を添付する

確定申告書の2枚目の「添付書類台紙」に以下の資料を添付します。

【マイナンバーカードを持っていない場合】

海外FXで利益を得て確定申告書類を作成するまでの手順はこれで完了です。

提出先税務署に郵送又は持参・提出すれば確定申告の手続きは完了です。

https://fx-expertner.com/xmtrading/4716/