確定申告は、毎年2月16日近辺 ～ 3月15日近辺までの間に行う必要があります。
海外FXで利益が出た人は確定申告を上記の期間までに行いましょう！
- サラリーマンなど給与所得者：年間20万円以上の利益
- 個人事業主（主婦や学生も該当）：年間38万円以上の利益
それ以外の人はそもそも確定申告しなくて良い。
以下からは海外FXで最も簡単で手間のかからない、e-Taxの書面提出での確定申告の方法を解説していきます。
目 次
XMで利益が出たら、e-Taxの確定申告がおすすめ
海外FXで利益が出たら確定申告する必要がありますが、どの方法が手間が掛からず楽なのでしょうか？ 確定申告には以下の4種類の方法があります。
- 自分で作成して税務署などに持参（手書き）
- 税理士に依頼（有料）
- e-Taxで”電子申告”して納税
- e-Taxで”書面提出”（印刷、郵送または持参）
上記1は電卓を使い手書きする手間がかかり、2は税理士費用がかかることから、3か4のe-Taxを利用した確定申告がおすすめです。
e-Taxとは、税金に関する各種手続きをインターネットを利用して簡単に手続きが行えるシステム。国税庁公式によるもの。
e-Taxで確定申告するメリット
e-Taxで確定申告するメリットは、以下の3つがあります。
このようなメリットがありますが、e-Taxの”電子申告”の方では以下のデメリットもあります。
e-Taxで”電子申告”するデメリット
e-Taxにも書面提出と、電子申告があります。電子申告では、以下の全ての事前準備が必要となります。
といった事前準備があり、特にICカードリーダーをお持ちでない場合は購入する必要があり、すべてを準備するには手間と時間がかかります。マイナンバーカードも通知カードではなく、顔写真のついたものを用意する必要がありますので、ぶっちゃけ面倒くさいです。
そこで、当サイトでは「e-Taxによる書面提出」をおすすめしています。
e-Taxの書面提出には事前準備が少なく、電卓がいらないのがメリットです。
海外FXを利用した場合の納税には以下の資料を用意して、以下の手順だけで済むのでおすすめです。
【XM】e-Tax「書面提出」で確定申告するための事前準備
海外FXで所得を得た方の場合は、以下の書類が必要です。事前に用意しておきましょう。
- 簡易帳票（個人事業主・自営業者、青色申告の場合は総勘定元帳など）
- 給与所得の源泉徴収票（会社員・サラリーマンなど給与所得者）
- マイナンバーカード（または通知カードなど）
- 海外FX業者から入手した「損益報告書」（またはMT４の口座履歴）
- 領収書、レシートなど
以上がe-Taxの「書面提出」に必要な書類になります。
人によって簡易帳票か、源泉徴収票が必要になります。
個人事業主や自営業者などは簡易帳票が必要です。
普通の会社勤めの人や、給与所得者は源泉徴収票が必要になるので、年末頃に会社から配られる源泉徴収票はとっておきます。
また、個人事業主・会社勤めの人のどちらもマイナンバーが必要になります。マイナンバーはカードも通知カードも提出の必要はなく、ただ番号がわかればOKです。
そして、海外FX業者から損益報告書が必要になります。
これはMT4からダウンロードすることもできます。以下で説明しています。
あとは領収書、レシート類など、必要経費を計上するのに必要なものです。これは随時とっておきましょう。またとっておいたものは向こう5年間とっておくようにします。これは確定申告の際に提出した必要経費が正当なものかどうかわかるものを5年間は保管する義務があるからです。
MT4の口座履歴が「年間取引報告書」になる
海外FXで利益が上がったとき、確定申告には、その年度の「年間取引報告書（損益計算書）」を税務署に添付提出しなければなりません。
海外FXでは世界で最も普及しているトレードツールであるMT4から損益履歴が記載されている口座履歴を自分で発行し、確定申告書に添付して税務署に提出できます。
MT4からのアウトプットはとても簡単で、基本的に確定申告の対象期間を指定するだけなので1分程度で済みます。
下記はXM（エックスエム）のMT4口座の損益履歴の例です。
詳しくは下記の記事で説明しています。
（よくある質問）e-Taxで確定申告書を作成する際のQ&A
XMから確定申告書類「年間取引報告書」を入手する方法は？
e-Taxで作成した確定申告書に添付する「年間取引報告書」は、XMの取引口座（MT4またはMT5）から取得できます。
トレードに使用されたXMの取引口座のMT4/MT5から「年間取引報告書」をダウンロードします。手順は以下の通り。とても簡単なので覚えておきましょう。
- MT4/MT5の下画面「ターミナル」で、「口座履歴」のタブをクリック。
- 「口座履歴」で右クリック、「期間のカスタム設定」でトレードを行った期間を指定します。
例えば2019年に2018年分の税金を確定申告する場合、「2018/01/01～2018/12/31」までの期間を指定します。 - 「レポートの保存」で完了です。
XMで複数口座をお持ちの場合、各口座ごとに同様の手順でダウンロードする必要があります。
詳しい手順については別記事「MT4で確定申告の必要書類（年間取引報告書）を作る方法」をご覧ください。なお、年間取引報告書はXM以外の海外FX業者でのMT4/MT5からでもダウンロードすることもできます。
e-Taxと「確定申告書等作成コーナー」の違いはなんですか？
e-Taxと確定申告書等作成コーナーでは確定申告書を作成できますが、前者は電子申告（確定申告書をインターネットで送信・提出）、後者は書面提出（作成コーナーで作成した確定申告書を出力して税務署に郵送または持参して提出する）に用いられます。
e-Taxで電子申告する際はICカードリーダーの用意（購入）、e-Taxソフトのダウンロードや利用者識別番号の取得など事前準備が煩雑なため、当サイトは手間がかからない書面提出を推奨しています。
「確定申告書等作成コーナー」を利用して確定申告書を作成する手順の詳細は「e-Taxで確定申告書を作成する方法（必要書類作成手順）」をご覧ください。
【具体例】e-Taxで確定申告書を作成する方法（必要書類作成手順）
ここでは、ICカードリーダーなどの用意が不要な「書面提出」の手順について詳しく解説していきます。
後ほど課税所得を算出するページでは、海外FXで利益を得た場合の入力方法も具体的な例を用いて説明するのでぜひ参考にしてください。
まず、トップ画面【e-Tax公式ホームページ】にアクセスし、「個人で電子申告」に入り「作成開始」をクリックします。書面ではなく電子申告、となっていますが気にせず進んでください。
続いて、下記の画面に移るので「作成開始」をクリックします。
「印刷して書面提出する」をクリックします。
”書面提出”は、事前準備が少ないので初めて人には特におすすめです。
利用できるパソコン環境であるかを確認し、よければ「利用規約に同意して次へ」をクリックします。
利用規約は、リンクから飛んでみることができます。
申告の種類を選択します。青色申告をしていない人は「所得税」をクリックします。
なお、還付金が受けれそうな方は、右側の過去分の申告書の作成で申告書を作成できます（お得です）。
XMでの利益は、赤色の「左記以外の所得のある方（全ての所得対応）」の「作成開始」をクリックします。XMに限らず海外FXから得た利益（雑所得）を申告する方はここをクリックすればOKです。
次の最初の項目は青色申告の承認を受けている場合はチェック、そうでない場合はチェックをしないでおきます。
生年月日を入力したら「入力終了」をクリックします。
申告書の様式をイメージした入力画面を見たい場合は、次の項目にチェックを入れます。
チェックを入れておいたほうがイメージが持てるので、チェックを入れるかわからない人はとりあえず入れておけば間違いはないでしょう（青色申告の欄は別です）。
そして「入力終了（次へ）」をクリックします。
給与所得者の人が記入する欄の書き方
まず、給与所得のある人は「所得金額」の「給与」をクリックします。
続いて、源泉徴収票を見ながら、以下の項目を埋めていきます。
自分の源泉徴収票に記入されていない欄は、記入しなくて大丈夫です。
すべての入力が終わり「入力終了（次へ）」をクリックすると、下記の例のように記載されているはずです。
画面を確認して訂正する場合は、「訂正」欄をクリックして訂正します。
消したい場合は「削除」をクリックします。
直すところがなくなったら、「次へ」をクリックします。
XMからの所得金額の入力方法
続いて海外FX（XM）からの所得金額を入力します。
海外FX（XM）で得た所得は「雑所得（総合課税）」なので、「雑」所得の「その他」をクリックします。
次の項目では、「上記以外（報酬等）」をクリックします。
下記画像のように、FXでの利益と必要経費を記入します。必要経費の領収書は日頃から集めておく、記録しておくようにしましょう。
- 種目：証拠金取引
- 名称：Tradexfin Limited
- 場所：F20, 1st Floor, Eden Plaza, Eden Island, Seychelles
- 収入金額：海外FXの利益を入力（例．350万円）
- 必要経費：必要経費を入力（例．50万円）
- 源泉徴収額税：記入しないでOK
種目は「証拠金取引」と記入、名称にはXMの正式名称「Trading Point（Seychelles）Limited」、住所も入力（Eden Island, Seychelles）、収入金額と必要経費の額を入金したら「入力終了（次へ）」をクリックします。
※名称、場所は画像の名前ではなく、『記入例』の通りにしてください。現在は、XMの子会社が設立され、日本はその子会社に包括されているためです。
ちなみに収入金額にはMT4の「損益報告書」で「Closed P/L」と記載されている部分が入ります。
入力した入金金額と必要経費に誤りがなければ「入力終了（次へ）」をクリックします。
雑所得（その他）に課税所得（収入金額 － 必要経費）が表示されます。
以下に最終的な課税額（納める税金）までが自動計算されます。
課税所得に対する税額に復興特別所得税が加えられて納税額が自動算出されています。
間違いがなければ「入力終了（次へ）」をクリックします。
住所・氏名等、マイナンバーの入力
次は「住民税・事業税に関する事項」をクリックして進みます。
続いて下記の画面に映るので、個人情報などを入力していくわけですが、注意点があります。
会社勤めの方は一番上の欄の「自分で納付」にチェックを入れます。
そうしないと、給与以外の収入が会社に通知が行ってしまい、副収入があることがバレてしまいますので、ここにはチェックを入れておきます。
次に下記の画面に移りますので、納付額を確認します。
氏名、性別、電話番号、職業などを入力したら「入力終了（次へ）」をクリックします。
郵便番号から住所入力すると、提出税務署欄が自動的に表示されます。提出日は提出時に手書きでも大丈夫です。
納税額が表示されていますので確認ください。書面提出の場合、納付方法はクレジットカード納付、振替納税、現金納付となります。
各詳細をご確認されたら「次へ」をクリックします。
次にマイナンバーを入力します。
確定申告書の印刷
「帳票表示・印刷」をクリックすると画面の下の方にPDF版の確定申告書がダウンロードされますので表示して印刷します。
下記と同じ様式の確定申告書（例）がダウンロードされますので印刷します。
源泉徴収票と本人確認書類を添付する
確定申告書の2枚目の「添付書類台紙」に以下の資料を添付します。
- 源泉徴収票の原本
- マイナンバーカードのコピー
【マイナンバーカードを持っていない場合】
- 通知カード、住民票、住民票記載事項証明書などのいずれか１つのコピー
- 運転免許証、パスポート、在留カード、公的医療保険の被保険者証、身体障碍者手帳などのいずれか1つのコピー
海外FXで利益を得て確定申告書類を作成するまでの手順はこれで完了です。
提出先税務署に郵送又は持参・提出すれば確定申告の手続きは完了です。
職場の近くの税務署に行って、ＩＤ・ＰＷの手続きをしたら、自宅から確定申告作成作成コーナーで作成した申告書を電子送信出来ました。
「e-Taxと「確定申告書等作成コーナー」の違いはなんですか？
e-Taxと確定申告書等作成コーナーでは確定申告書を作成できますが、前者は電子申告（確定申告書をインターネットで送信・提出）、後者は書面提出（作成コーナーで作成した確定申告書を出力して税務署に郵送または持参して提出する）に用いられます。と確定申告書等作成コーナーでは確定申告書を作成できますが、前者は電子申告（確定申告書をインターネットで送信・提出）、後者は書面提出（作成コーナーで作成した確定申告書を出力して税務署に郵送または持参して提出する）に用いられます。」
「確定申告書作成コーナー」はe-Tax書面提出の両方に対応しているようなので、上記の説明は誤っていないでしょうか？
逆に会計事務所等で使うベンダーソフトやe-ｔａｘソフトが電子申告専用のものがあるようですね。
こんにちは。
当サイトの閲覧とコメントありがとうございます。
そうだったんですね。ご指摘ありがとうございます。あとで修正します。
最近は税理士さんに任せきりだったので、このような情報はありがたいです。
また気軽に連絡くださいませ
甘エビ太郎様、はじめまして
XMの経費について質問させて下さい。
ZERO口座の取引手数料とスワップポイントの支払いも経費になるのでしょうか？
Closed Tradeでは全て差し引かれた金額になっておりますが経費の部分に取引手数料とスワップポイントマイナス分を記載してもよろしいのでしょうか？
プロドラ様、こんにちは。
当サイトの閲覧とコメントありがとうございます。
経費に取引手数料やスワップポイントのマイナス分は含まないようにした方がよろしいかと思います。
なるべく経費にしたい気持ちはわかりますが、スワップポイントのマイナス分は経費にはできないです。取引手数料はグレーゾーンですが、なるべくならしない方が良いと思います。
甘エビ太郎様、はじめまして。
今回、e-taxにて確定申告をいたします。
経費関連の領収書や、損益通算書の提出は書面のみで提出するのでしょうか。
e-taxで実際に確定申告を実施いたしましたが、て該当書類のアップロード場所が見当たりませんでした。
また、確定申告書を送付後に添付書類を送付できると記載があったので、該当のページに参照しましたが添付書類の送付が出来ませんでした。
分かりづらい説明でしたらすみません。
けむ様、こんにちは。
当サイトの閲覧とコメントありがとうございます。
領収書や損益通算書の提出の必要はありません。法改正され提出する必要はなくなりました。
そのため添付書類の送付も必要ありません。
ただし必要経費などの領収書などは7年保管の義務があるため注意しましょう。