確定申告は、毎年2月16日〜3月15日（土日の関係で前後する年があります）に行います。海外FXで利益が出た人は、期間内に申告しましょう。
- 会社員など年末調整を受ける給与所得者：給与以外の所得（海外FXの利益から必要経費を引いた額など）の合計が20万円を超える場合
- 給与所得者以外（個人事業主・専業主婦・学生など）：所得の合計が基礎控除などの所得控除の合計を超える場合
確定申告が不要な場合でも、住民税の申告が必要になることがあります。詳しくは海外FXの税金まとめを確認してください。
※この記事の画面の画像は、過去の確定申告書等作成コーナーのものです。現在の画面や項目名は年によって変わっているため、流れの参考にしてください。最新の手順は国税庁の確定申告書等作成コーナーの案内に従ってください。
更新履歴：2026年11月10日 確定申告が必要な基準を訂正し、現在のe-Tax（スマホとマイナンバーカードでの申告）、取引履歴の扱い、住民税の選択の説明を見直しました。
確定申告の方法は大きく3つ
- 確定申告書等作成コーナーで作成し、e-Taxで送信する（パソコンまたはスマホ）
- 確定申告書等作成コーナーで作成し、印刷して郵送・持参する（書面提出）
- 手書きの申告書を税務署に提出する、または税理士に依頼する
おすすめは1か2です。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で必要な項目を入力すれば、税額を自動で計算してくれます。
e-Taxで送信する場合
現在は、マイナンバーカードと、読み取りに対応したスマホがあれば、ICカードリーダーがなくてもe-Taxで送信できます。マイナンバーカードを持っていない場合は、税務署で発行される「ID・パスワード方式」の届出をしておく方法もあります。
e-Taxで送信すれば、税務署に行ったり郵送したりする必要はありません。
書面で提出する場合
作成コーナーで作った申告書を印刷して、税務署に郵送または持参します。マイナンバーカードの準備ができていない人でも利用できます。
確定申告の前に用意するもの
- 給与所得の源泉徴収票（会社員など）
- マイナンバーが分かるもの（マイナンバーカードなど）
- 海外FXの年間の損益が分かる資料（MT4・MT5の取引履歴など）
- 必要経費の領収書・レシート
- キャッシュバックを受け取っている場合はその明細
海外FXの取引履歴や経費の領収書は、申告書に添付する必要はありませんが、税務署から説明を求められたときのために保管しておきましょう。
MT4・MT5の取引履歴で年間の損益を確認する
海外FX業者からは、国内FXのような年間の報告書が届かないことが多いため、MT4・MT5の「口座履歴」から自分で年間の損益を確認します。
下はXMのMT4の口座履歴の例です。
- MT4/MT5の「ターミナル」で「口座履歴」タブを開く
- 右クリックから「期間のカスタム設定」で、申告する年の1月1日〜12月31日を指定する
- 「レポートの保存」で保存する
口座を複数持っている場合は、口座ごとに同じ手順で出力して合計します。詳しい手順は下の記事で解説しています。
【入力の流れ】確定申告書等作成コーナーで申告書を作る
ここからは、作成コーナーで申告書を作る流れを、過去の画面で紹介します。
まず、確定申告書等作成コーナーにアクセスし、「作成開始」をクリックします。
提出方法（e-Taxで送信するか、印刷して提出するか）を選びます。
利用規約を確認して次へ進み、作成する申告書の種類で「所得税」を選びます。
海外FXの所得がある場合は、給与や年金以外の所得も入力できるメニューを選びます。
生年月日などを入力して次へ進みます。
給与所得の入力（会社員の場合）
給与所得がある人は、「給与」を選び、源泉徴収票を見ながら金額を入力します。源泉徴収票に記載がない欄は入力しなくて大丈夫です。
海外FXの所得の入力
海外FXの所得は「雑所得」の「その他」（業務・公的年金等以外）に入力します。
- 種目：証拠金取引（FX）
- 名称：契約している法人名（XMは口座開設時に選んだTradexfin LimitedまたはFintrade Limited）
- 所在地：その法人の所在地（マイページや規約で確認）
- 収入金額：年間の損益（例：350万円）
- 必要経費：FX取引のために使った費用（例：50万円）
収入金額には、MT4・MT5の口座履歴の決済損益（Closed P/L）を中心に、スワップや手数料も含めた年間の損益を入力します。
入力すると、収入金額から必要経費を引いた所得金額が表示され、税額まで自動で計算されます。税額には復興特別所得税も含まれます。
住民税に関する事項と、住所・氏名・マイナンバーの入力
住民税に関する事項では、給与以外の所得にかかる住民税の徴収方法を選ぶ欄があります。「自分で納付（普通徴収）」を選ぶと、給与以外の所得の住民税の納付書が自宅に届きます。
ただし、普通徴収にできるかどうかは自治体の扱いによって異なり、勤務先に知られないことを保証するものではありません。勤務先の副業の規程も確認しておきましょう。
続いて、住所・氏名・マイナンバーなどを入力します。
提出と納税
e-Taxで送信する場合は、画面の案内に従ってマイナンバーカードで送信すれば完了です。
書面で提出する場合は、申告書を印刷し、本人確認書類の写し（マイナンバーカードの両面のコピーなど）を添付して、税務署に郵送または持参します。
納税は、口座振替（振替納税）、e-Taxからの電子納税、クレジットカード、コンビニ、税務署や金融機関の窓口などで行えます。所得税の納付期限は、原則として3月15日です。
職場の近くの税務署に行って、ＩＤ・ＰＷの手続きをしたら、自宅から確定申告作成作成コーナーで作成した申告書を電子送信出来ました。
「e-Taxと「確定申告書等作成コーナー」の違いはなんですか？
e-Taxと確定申告書等作成コーナーでは確定申告書を作成できますが、前者は電子申告（確定申告書をインターネットで送信・提出）、後者は書面提出（作成コーナーで作成した確定申告書を出力して税務署に郵送または持参して提出する）に用いられます。と確定申告書等作成コーナーでは確定申告書を作成できますが、前者は電子申告（確定申告書をインターネットで送信・提出）、後者は書面提出（作成コーナーで作成した確定申告書を出力して税務署に郵送または持参して提出する）に用いられます。」
「確定申告書作成コーナー」はe-Tax書面提出の両方に対応しているようなので、上記の説明は誤っていないでしょうか？
逆に会計事務所等で使うベンダーソフトやe-ｔａｘソフトが電子申告専用のものがあるようですね。
こんにちは。
当サイトの閲覧とコメントありがとうございます。
そうだったんですね。ご指摘ありがとうございます。あとで修正します。
最近は税理士さんに任せきりだったので、このような情報はありがたいです。
また気軽に連絡くださいませ
甘エビ太郎様、はじめまして
XMの経費について質問させて下さい。
ZERO口座の取引手数料とスワップポイントの支払いも経費になるのでしょうか？
Closed Tradeでは全て差し引かれた金額になっておりますが経費の部分に取引手数料とスワップポイントマイナス分を記載してもよろしいのでしょうか？
プロドラ様、こんにちは。
当サイトの閲覧とコメントありがとうございます。
経費に取引手数料やスワップポイントのマイナス分は含まないようにした方がよろしいかと思います。
なるべく経費にしたい気持ちはわかりますが、スワップポイントのマイナス分は経費にはできないです。取引手数料はグレーゾーンですが、なるべくならしない方が良いと思います。
甘エビ太郎様、はじめまして。
今回、e-taxにて確定申告をいたします。
経費関連の領収書や、損益通算書の提出は書面のみで提出するのでしょうか。
e-taxで実際に確定申告を実施いたしましたが、て該当書類のアップロード場所が見当たりませんでした。
また、確定申告書を送付後に添付書類を送付できると記載があったので、該当のページに参照しましたが添付書類の送付が出来ませんでした。
分かりづらい説明でしたらすみません。
けむ様、こんにちは。
当サイトの閲覧とコメントありがとうございます。
領収書や損益通算書の提出の必要はありません。法改正され提出する必要はなくなりました。
そのため添付書類の送付も必要ありません。
ただし必要経費などの領収書などは7年保管の義務があるため注意しましょう。